2026 ISA 만기 전환 실전 가이드 — 연금저축·IRP 이전 60일 기한·추가 세액공제 300만 원·풍차돌리기 3년 리셋·손익통산 세금 계산·증권사별 전환 절차·건보료 영향·해지 vs 연장 판단법·만기자금 1,200만 원 공제 전략 총정리

Spoke ⑤ · ISA·연금저축·IRP 절세 투자 시리즈

2026 ISA 만기 전환 실전 가이드
연금저축·IRP 이전으로 300만 원 추가공제 받는 법

풍차돌리기·해지 vs 연장 판단·60일 기한·증권사별 절차·건보료 영향까지
국세청·금융위원회·미래에셋증권 근거 기반 (2026년 4월 최신)

300만 원

연금전환 추가 세액공제 한도

60일

만기 후 전환 마감 기한

1,200만 원

해당 연도 최대 공제 대상

3년

풍차돌리기 리셋 주기

📑 목차 — 클릭하면 접기/펼치기

1. ISA 만기 전환이 중요한 이유 — 절세 마지막 퍼즐
2. ISA 만기 후 3가지 선택지 — 해지·연장·연금전환
3. 연금전환 추가 세액공제 300만 원 — 핵심 구조
4. 60일 기한 — 놓치면 끝, 타임라인 완벽 정리
5. 실전 세금 계산 — 3가지 시나리오 시뮬레이션
6. 풍차돌리기 전략 — 3년마다 비과세 한도 리셋
7. 해지 vs 연장 판단 플로차트
8. 증권사별 연금전환 실전 절차 (미래에셋·삼성·키움·KB)
9. 건보료·금융소득종합과세 영향
10. 연금전환 7단계 실전 HowTo
11. 주의사항 & 실수 체크리스트
12. FAQ 6선

1. ISA 만기 전환이 중요한 이유 — 절세 마지막 퍼즐

ISA는 3년간 비과세·손익통산·9.9% 분리과세라는 강력한 혜택을 제공하지만, 진짜 절세 극대화는 만기 이후 연금계좌로 전환하는 순간에 완성됩니다. 만기 자금을 연금저축이나 IRP로 이전하면 이전 금액의 10%, 최대 300만 원을 추가 세액공제로 돌려받을 수 있기 때문입니다.

이 300만 원 공제는 연간 연금저축+IRP 세액공제 한도(900만 원)와 별도로 적용됩니다. 즉, ISA 전환이 있는 해에는 900만 원 + 300만 원 = 최대 1,200만 원까지 세액공제 대상이 되어, 환급액이 크게 뛰어오릅니다.

💡 4년간 최대 496만 원 절세 효과 — 조선일보 보도에 따르면, ISA 만기 자금 3,000만 원을 연금계좌로 옮기고 4년간 연금저축+IRP+ISA 전환 공제를 조합하면 최대 496만 원의 절세가 가능합니다(2024.05.27 기준).

절세 3종 계좌(ISA·연금저축·IRP)의 전체 구조를 먼저 이해하고 싶다면 👉 ISA·연금저축·IRP 절세 투자 완벽 가이드 (Hub)를 참고하세요.

2. ISA 만기 후 3가지 선택지 — 해지·연장·연금전환

✅ 선택 A
해지 + 연금전환

비과세 정산 + 300만 원 추가공제
재가입으로 비과세 리셋 가능
👉 비과세 한도 소진 시 최적

🔄 선택 B
해지 + 재가입 (풍차)

비과세 정산 후 새 ISA 개설
비과세·납입 한도 완전 초기화
👉 연금전환 불필요 시

⏳ 선택 C
만기 연장

비과세 한도 미소진 시 유지
손실 중이면 손익통산 계속 적용
👉 비과세 한도 남아있을 때

📌 A+B 병행 전략이 가장 강력합니다. 만기 자금 중 최대 3,000만 원은 연금계좌로 이전(선택 A)하여 추가 공제를 받고, 나머지 자금으로 새 ISA를 개설(선택 B)하여 비과세 한도를 리셋합니다.

3. 연금전환 추가 세액공제 300만 원 — 핵심 구조

항목	내용
대상	3년 이상 유지한 ISA 만기(해지) 자금
전환 계좌	연금저축 또는 IRP (본인 명의)
기한	만기일로부터 60일 이내
공제 대상	이전 금액의 10%, 최대 300만 원
공제율	총급여 ≤5,500만: 16.5% / 초과: 13.2%
환급액	최대 49.5만 원 (16.5%) 또는 39.6만 원 (13.2%)
기존 한도와 관계	연금저축+IRP 900만 원 한도와 별도 적용
해당 연도 최대 공제	900만 + 300만 = 1,200만 원

환급 시뮬레이션 예시

구분	총급여 ≤5,500만	총급여 >5,500만
연금저축 600만 + IRP 300만	148.5만 원 환급	118.8만 원 환급
ISA 전환 3,000만 → 추가 300만	49.5만 원 추가	39.6만 원 추가
해당 연도 총 환급	198만 원	158.4만 원

4. 60일 기한 — 놓치면 끝, 타임라인 완벽 정리

만기 D-7일
보유종목 매도 시작

→

만기 D-Day
비과세·분리과세 정산

→

D+1~3일
해지 신청 (콜센터/지점)

→

D+3~7일
해지대금 입금 확인

→

D+7~30일
연금저축/IRP 입금

→

D+60일
⚠️ 전환 마감!

⚠️ 60일 기준점 주의 — 만기 설정일이 지난 후에 해지하더라도, 60일 카운트다운은 만기일을 기준으로 산정합니다. 예를 들어 만기일이 3월 1일인데 3월 15일에 해지하면, 전환 마감은 4월 30일(3월 1일 + 60일)입니다. 해지일인 5월 14일이 아닙니다.

5. 실전 세금 계산 — 3가지 시나리오 시뮬레이션

시나리오 ① 일반형 ISA, 순수익 300만 원

항목	일반계좌	ISA (비과세 500만)	절세 효과
순수익	300만 원	300만 원	—
비과세 적용	0원	300만 원 전액	—
과세 대상	300만 원	0원	—
세금	46.2만 원 (15.4%)	0원	46.2만 원 절감

시나리오 ② 서민형 ISA, 순수익 1,500만 원

항목	일반계좌	ISA (비과세 1,000만)	절세 효과
순수익	1,500만 원	1,500만 원	—
비과세 적용	0원	1,000만 원	—
과세 대상	1,500만 원	500만 원	—
세금	231만 원 (15.4%)	49.5만 원 (9.9%)	181.5만 원 절감

시나리오 ③ 손익통산 효과 (수익 800만 + 손실 300만)

항목	일반계좌	ISA (일반형 500만)	절세 효과
총수익	800만 원	800만 원	—
총손실	-300만 원 (반영 불가)	-300만 원 (통산 적용)	—
과세 기준	800만 원	순이익 500만 원	—
비과세 적용	0원	500만 원 전액	—
세금	123.2만 원 (15.4%)	0원	123.2만 원 절감

6. 풍차돌리기 전략 — 3년마다 비과세 한도 리셋

풍차돌리기란 ISA의 의무가입기간 3년이 지날 때마다 기존 ISA를 해지하고 새로 재가입하여 비과세 한도(일반형 500만 / 서민형 1,000만 원)와 납입 한도(연 2,000만 원, 총 1억 원)를 완전히 초기화하는 전략입니다.

풍차돌리기 vs 만기 연장 비교

구분	풍차돌리기 (해지+재가입)	만기 연장
비과세 한도	새로 시작 (리셋)	기존 한도 유지 (추가 없음)
납입 한도	새로 시작	기존 잔여 한도만 유지
손익통산	정산 완료 후 새로 시작	기존 손익 계속 합산
연금전환 가능	✅ 해지 시점에 가능	❌ 연장 중에는 불가
적합한 경우	비과세 한도 소진 시	손실 중 또는 한도 미소진 시

💡 실전 팁 — 3년간 순수익이 비과세 한도(500만/1,000만 원)에 근접하거나 초과했다면 반드시 풍차돌리기를 실행하세요. 해지 후 재가입하면 비과세 혜택을 또 3년간 받을 수 있어, 장기적으로 수백만 원의 추가 절세가 가능합니다.

7. 해지 vs 연장 판단 플로차트

Step 1 — 3년간 순수익이 비과세 한도(500만/1,000만 원)를 채웠나?
  → ✅ YES → 해지 후 연금전환(300만 원 추가공제) + 재가입(풍차돌리기)
  → ❌ NO → Step 2로

Step 2 — 현재 ISA 계좌가 손실 상태인가?
  → ✅ YES → 만기 연장하여 향후 수익과 손익통산 (손실 회복 시 비과세 적용)
  → ❌ NO → Step 3으로

Step 3 — 서민형에서 일반형으로 전환 예정인가? (연봉 상승)
  → ✅ YES → 해지하여 서민형 비과세(1,000만 원) 정산 후 일반형으로 재가입
  → ❌ NO → 만기 연장하여 비과세 한도를 계속 채우기

8. 증권사별 연금전환 실전 절차

증권사	해지 방법	연금전환 입금 방법	특이사항
미래에셋증권	콜센터(1588-6800) 또는 지점	연금저축 계좌번호 + '22' 코드 입금	온라인 해지 불가, 유선 전용
삼성증권	콜센터(1588-2323) 또는 지점	해지 시 연금전환 의사 전달 → 자동 이체	mPOP 앱에서 만기 알림 설정 가능
키움증권	콜센터(1544-9000) 또는 지점	영웅문S# 앱에서 연금계좌 이체 가능	타 증권사 연금계좌로도 이전 가능
KB증권	콜센터(1588-6611) 또는 지점	해지 대금 → KB 연금저축 계좌 입금	M-able 앱에서 만기 조회 가능

📌 같은 증권사 내 전환이 가장 간편합니다. 타 증권사로 이전하면 서류 처리에 2~5 영업일이 추가로 소요될 수 있으므로, 60일 기한을 감안하여 만기 후 2주 이내에 전환을 완료하는 것을 권장합니다.

9. 건보료·금융소득종합과세 영향

구분	일반 계좌	ISA 계좌
배당·이자 세율	15.4% 원천징수	비과세 한도 내 0% / 초과분 9.9%
금융소득종합과세 합산	합산됨 (연 2,000만 초과 시)	합산 안 됨 (분리과세)
건강보험료 반영	반영됨	반영 안 됨
연금전환 후	—	55세 이후 연금소득세 3.3~5.5%

💡 고소득자·금융자산가에게 ISA가 특히 유리한 이유 — 연 금융소득 2,000만 원 초과 시 종합과세(최고 49.5%)가 적용되고 건보료까지 폭증하지만, ISA 내 수익은 분리과세(9.9%)로 처리되어 종합과세·건보료 모두 피할 수 있습니다. 만기 후 연금전환하면 55세 이후 3.3~5.5%만 부담하는 이중 절세 효과까지 누립니다.

ISA 계좌의 비과세·손익통산 구조를 더 깊이 알고 싶다면 👉 ISA 계좌 완벽 심화 가이드 (Spoke ①)를 참고하세요.

10. 연금전환 7단계 실전 HowTo

1. Step 1 — 만기일 확인
   증권사 앱·홈페이지에서 ISA 만기일을 확인합니다. 만기일부터 60일 카운트다운이 시작됩니다. 미래에셋은 m.ALL에서, 키움은 영웅문S#에서 조회 가능합니다.
2. Step 2 — 보유 종목 매도
   ISA 내 ETF·펀드를 모두 매도합니다. 주식 결제는 T+2 영업일이므로 만기 최소 3영업일 전에 매도를 완료하세요. 만기일에 미매도 종목이 있으면 자동 매도되지 않아 전환이 지연될 수 있습니다.
3. Step 3 — 손익통산 & 세금 확인
   매도 후 총수익에서 총손실을 뺀 순이익을 확인합니다. 비과세 한도(일반형 500만 / 서민형 1,000만 원) 내면 세금 0원, 초과분은 9.9% 분리과세입니다.
4. Step 4 — ISA 만기 해지 신청
   증권사 콜센터 또는 지점 방문으로 만기 해지를 신청합니다. 이때 "연금전환 의향"을 반드시 함께 전달하세요. 일부 증권사는 해지와 전환을 동시 처리합니다.
5. Step 5 — 연금저축·IRP 계좌 준비
   전환받을 연금저축 또는 IRP 계좌가 없다면 미리 개설합니다. 같은 증권사면 당일 이전 가능, 타사면 2~5영업일 소요됩니다.
6. Step 6 — 60일 이내 연금계좌로 입금
   해지 대금을 연금저축·IRP 계좌로 입금합니다. 미래에셋은 계좌번호 뒤에 '22'를 붙여 입금해야 ISA 전환으로 인식됩니다.
7. Step 7 — 추가 세액공제 확인
   이전 금액의 10%(최대 300만 원)가 해당 연도 연말정산에서 추가 세액공제로 적용됩니다. 다음 해 1월 홈택스 간소화 서비스에서 반영 여부를 확인하세요.

총급여별로 최적 절세 조합이 어떻게 달라지는지 궁금하시면 👉 총급여별 절세 시뮬레이션 완벽 가이드 (Spoke ④)를 참고하세요.

11. 주의사항 & 실수 체크리스트

❌ 실수 ① 60일 기한 초과
만기일로부터 60일 이내에 연금계좌로 입금해야 추가 세액공제를 받습니다. 기한을 1일이라도 넘기면 300만 원 공제가 전액 사라집니다. 만기 알림을 미리 설정하세요.

❌ 실수 ② 미매도 종목 방치
ISA 해지 시 보유 종목이 남아있으면 해지가 지연됩니다. 만기 3영업일 전까지 모든 ETF·펀드를 매도하고, T+2 결제를 감안하세요.

❌ 실수 ③ 전환 코드 미입력
일부 증권사(미래에셋 등)는 연금저축 계좌번호 뒤에 '22' 코드를 입력해야 ISA 전환 금액으로 인식합니다. 일반 입금으로 처리되면 추가 공제가 적용되지 않습니다.

❌ 실수 ④ 3년 미만 해지
의무가입기간 3년을 채우지 않고 해지하면 비과세·분리과세 혜택이 모두 소멸되고 일반 금융소득세율(15.4%)이 적용됩니다. 연금전환 추가 공제도 받을 수 없습니다.

❌ 실수 ⑤ 연금전환 후 조기 인출
연금계좌로 이전한 자금 중 세액공제 받은 부분을 55세 이전에 인출하면 16.5% 기타소득세가 부과됩니다. 최소 55세까지 유지할 계획으로 전환하세요.

❌ 실수 ⑥ 재가입 시 서민형 자격 미확인
재가입 시 서민형(총급여 5,000만 원 이하) 자격이 유지되는지 확인하세요. 연봉이 올랐다면 일반형으로만 가입 가능하며, 비과세 한도가 1,000만 → 500만 원으로 줄어듭니다.

12. FAQ 6선

Q1. ISA 만기 후 연금저축으로 전환하면 세액공제가 얼마나 추가되나요?
A. 이전 금액의 10%(최대 300만 원)를 추가 세액공제 받습니다. 총급여 5,500만 원 이하면 49.5만 원, 초과면 39.6만 원이 환급되며 기존 900만 원 한도와 별도 적용되어 최대 1,200만 원까지 공제 대상입니다.

Q2. 풍차돌리기란 무엇인가요?
A. ISA 3년 만기 시 해지 후 새로 재가입하여 비과세·납입 한도를 초기화하는 전략입니다. 재가입 시 일반형 500만 원(서민형 1,000만 원) 비과세 한도가 새로 생깁니다. 3년마다 반복하면 비과세 혜택을 계속 누릴 수 있습니다.

Q3. 만기 후 해지해야 하나요, 연장해야 하나요?
A. 순수익이 비과세 한도를 채웠다면 해지+재가입이 유리합니다. 아직 미소진이거나 손실 중이면 연장하세요. 서민형에서 일반형으로 전환 예정이면 해지하여 서민형 비과세를 먼저 정산받는 것이 좋습니다.

Q4. 60일 기한을 넘기면 어떻게 되나요?
A. 300만 원 추가 세액공제를 받을 수 없습니다. 기준은 만기일(만기 후 해지 시)이며 만기 전 해지 시에는 해지일입니다. 기한 내 연금계좌 입금을 반드시 완료하세요.

Q5. ISA 해지 시 건강보험료에 영향이 있나요?
A. ISA 비과세 한도 내 수익과 9.9% 분리과세 수익 모두 금융소득종합과세에 합산되지 않습니다. 따라서 건보료에도 영향을 주지 않습니다.

Q6. 연금전환 후 해당 자금을 다시 인출할 수 있나요?
A. 세액공제를 받지 않은 원금 부분은 인출 가능하나, 세액공제 받은 300만 원과 운용수익은 55세 이후 연금 수령 시 저율과세(3.3~5.5%)가 적용됩니다. 55세 이전 인출 시 16.5% 기타소득세가 부과됩니다.

📚 참고 출처
1. 국세청 — 연금계좌 세액공제: nts.go.kr
2. 금융위원회 — ISA 주요정책문답: fsc.go.kr
3. 미래에셋증권 — ISA 만기자금 연금전환: miraeasset.com
4. 조선일보 — ISA 만기 자금 연금전환 절세: chosun.com
5. KB Think — 만기된 ISA 200% 활용방법: kbthink.com

📌 Hub 글 보러가기: ISA·연금저축·IRP 절세 투자 완벽 가이드

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쩡후

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